歡迎訪問周口安保集團有限公司網(wǎng)站!
              加入收藏 設(shè)為首頁
              您所在的位置:首頁 > 公司文件 > 正文

              周口市保安公司財務(wù)管理規(guī)定

              作者: 來源: 日期:2015-11-11 人氣:184 加入收藏 評論:0 標簽:
              為了進一步加強和規(guī)范公司財務(wù)管理工作,及時、準確、完整地記載反映公司財務(wù)狀況,提供真實可靠的財務(wù)資料,結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和管理要求,特制定此規(guī)定。
              第一條、公司財務(wù)管理必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國審計法》、《政府財務(wù)管理規(guī)定》、《公司會計制度》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)制度規(guī)定。
              第二條、公司財務(wù)管理必須堅持集體領(lǐng)導(dǎo),分級管理,統(tǒng)一核算。
              第三條、公司財務(wù)管理必須堅持公開、公正、公示。
              第四條、公司財務(wù)管理目標是:
              1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學的內(nèi)部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制,確保公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)。
              2、堵塞漏洞,消除隱患,保護單位資金和財產(chǎn)安全完整。
              3、規(guī)范單位會計行為,保證會計資料真實、可靠、完整。
              第五條、貨幣資金管理。本規(guī)定所稱貨幣資金管理是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其它貨幣資金。
              1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出,費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)財務(wù)印件預(yù)留專用章。
              2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。
              3、公司應(yīng)當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù),對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù),財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。
              4、公司取得的貨幣資金應(yīng)及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得設(shè)賬外賬。
              第六條、現(xiàn)金管理
              1、財務(wù)應(yīng)加強庫存現(xiàn)金限額的管理,核定的庫存限額不得超過五千圓,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時交存銀行。
              2、必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?,F(xiàn)金的使用范圍包括:職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬,根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)等各類獎金,對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費,結(jié)算起點以下的零星開支,銀行確定需要支付的其他支出。
              3、加強現(xiàn)金管理,明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責權(quán)限。
              4、現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行,不得用于直接支付公司自身的支出,不得坐支現(xiàn)金。
              5、應(yīng)當定期不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?,F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認真記載現(xiàn)金日記賬,并與會計核對總分類賬,保證賬賬、賬款相符,不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。
              第七條、銀行存款管理
              1、應(yīng)當按照國家《支出結(jié)算辦法》的規(guī)定在銀行開立賬戶,辦理存款,取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
              2、除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金外,所有貨幣資金都必須存入銀行,公司一切收付款項,除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
              3、出納人員應(yīng)當及時核對銀行賬戶,確保單位存款賬面余額與銀行對賬相符,并于每月底記完賬后編出當月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“出納報告單”,一并裝訂在當月會計憑證中,對核對過程中發(fā)生的未達賬項,應(yīng)查明原因。
              第八條、固定資產(chǎn)管理
              1、公司需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由物資保障部編制計劃,做出預(yù)算,呈報領(lǐng)導(dǎo)審核、批準。
              2、購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的,由辦公室按部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的《購置物品申請單》統(tǒng)一負責采購。數(shù)額較大應(yīng)由三人以上采購小組或向社會公開招標,簽訂合同,擇優(yōu)購置,增加透明度,建立有效的制約監(jiān)督機制。
              3、會計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細及臺賬。對于固定資產(chǎn)的購進,發(fā)放要嚴格出入庫手續(xù),必須做到賬賬、賬實相符。
              4、各部門對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn),應(yīng)以部門為單位造冊登記,要妥善保管使用,指定專人負責管理。發(fā)生丟失要查明原因。
              5、各部門需要維修,更換的固定資產(chǎn),應(yīng)由各部門負責人確認后,報領(lǐng)導(dǎo)審核同意后,再進行維修、更換。對確實不能使用和維修的固定資產(chǎn),由各部門負責人及時提出意見,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
              6、堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次,并將清查結(jié)果及時報告領(lǐng)導(dǎo)。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)丟失、損壞,要查明原因,根據(jù)情節(jié)輕重,分別給予必要的處罰。對在清查中盤盈盤虧的財產(chǎn),查明原因后,報有關(guān)部門批準,按有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理。
              第九條、低值易耗品的購入
              1、購入低值易耗品均由各部門做出計劃,須填寫《購置物品申請單》,由部門經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后,報總經(jīng)理審批,由辦公室統(tǒng)一負責采購。
              2、一次性購入金額、數(shù)量較大的物品,要簽訂購入合同,合同的簽訂要通過黨總支會議研究決定。
              3、辦公室購入低值易耗品后應(yīng)辦理入庫手續(xù)。保管人員根據(jù)發(fā)票清點實物,填寫“實物入庫單”,一式兩份,一份自留登記入賬,一份隨發(fā)票報銷交財務(wù)。
              4、部門領(lǐng)用易耗品時,應(yīng)填寫出庫單,經(jīng)批準后,保管根據(jù)出庫單交付實物。
              5、保管人員應(yīng)建立實物明細賬,并根據(jù)實物入庫單、出庫單登記賬簿。
              第十條、應(yīng)收款項管理
              1、應(yīng)收款項包括公司押運服務(wù)費、人防服務(wù)費、技防服務(wù)費、臨時執(zhí)勤費、“三產(chǎn)”收入、“五險”繳納款、員工個人往來欠款。
              2、財務(wù)人員應(yīng)于每月底對應(yīng)收款項進行清理、核對,并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理上報《應(yīng)收賬款明細表》,協(xié)助督促部門按《應(yīng)收帳款明細表》內(nèi)容對各應(yīng)收款項予以催收、核查。部門收回的現(xiàn)金,支票要及時上交財務(wù),由財務(wù)人員辦理銀行結(jié)算手續(xù)。
              3、員工出差辦公及需借現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的,本人填寫借款單,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準后,給予辦理。長期欠款不還或掛賬不清,不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來單位的業(yè)務(wù)人員特殊情況需要借款時,必須經(jīng)總經(jīng)理、黨總支書記審批同意后,由有關(guān)人員代辦,并負責收回借款。
              4、員工個人欠款應(yīng)于出差回來,辦完公事后五日內(nèi)辦理報銷手續(xù),沒有用完的現(xiàn)金應(yīng)退交財務(wù)。特殊情況,不得超過半月,超過半月在考績工資中扣除本人打分。差旅費的報銷由經(jīng)辦人員填寫《差旅費報銷單》,并附報銷單據(jù),交財務(wù)人員審核后,經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批后方可報銷。
              第十一條、關(guān)于公司業(yè)務(wù)服務(wù)費結(jié)賬工作程序
              1、公司與客戶簽訂合同后,應(yīng)在兩個工作日內(nèi)將合同原件交財務(wù)室備案。
              2、財務(wù)專人負責,依合同內(nèi)容、金額登記備查簿,根據(jù)結(jié)款情況及時登記備查簿。
              3、月末由財務(wù)向總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理,提供本月及以前月份《應(yīng)收賬款明細表》。
              4、每周一次向公司行政例會報告上周收入情況。
              5、兩個月未收回的款項由財務(wù)部報告主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理,由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人催收,并對相應(yīng)部門處罰。
              第十二條、合同管理
              1、經(jīng)濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約,凡公司與外單位簽訂各類合同或協(xié)議,必須遵守《合同法》,所列條款要科學嚴密。
              2、各部門簽訂的經(jīng)濟合同,必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效,審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財務(wù)備案。
              3、施工合同簽訂后,工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進度款的支付,由施工方向公司該項目負責人報送工程項目監(jiān)理簽字認可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價款結(jié)算表,按結(jié)算程序報主管經(jīng)理批準后,由財務(wù)辦理結(jié)賬手續(xù)。待工程全部完工并驗收合格后,按規(guī)定留足審定值得3%——5%的工程質(zhì)量保證金(期限不少于一年),其余款項進行支付。
              4、設(shè)備等采購合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預(yù)付款的按合同規(guī)定支付預(yù)付款,貨到驗收合格后,根據(jù)驗收憑據(jù),按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù),并留合同價款的3%——5%,期限不少于一年的質(zhì)量保證金。
              第十三條、票據(jù)及有關(guān)印章的保管
              1、財務(wù)要加強貨幣資金票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷,并設(shè)登記薄進行登記,防止空白票據(jù)的遺失和盜用。
              2、加強銀行預(yù)留印鑒的管理。銀行預(yù)留印鑒章(財務(wù)專用章和個人名章)應(yīng)由會計保管。嚴禁一人同時保管印章和票據(jù)。
              3、應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無缺。
              第十四條、發(fā)票的管理
              1、由票據(jù)管理員領(lǐng)購、保管、整理,會計設(shè)登記簿進行登記。
              2、發(fā)票的開據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時開據(jù),并由經(jīng)辦人簽字。公司業(yè)務(wù)部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的,由部門經(jīng)理同意后,方可辦理開票手續(xù),并于15日完成款項結(jié)算工作。
              3、發(fā)票要按序時、序號開具,不得虛開、代開、跳號,開大頭小尾發(fā)票。
              4、發(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”章。
              第十五條、支票管理
              1、建立支票領(lǐng)用登記薄,凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù),出納員登記,經(jīng)辦人簽字。
              2、領(lǐng)用空白支票,需先填寫領(lǐng)用申請單,主管經(jīng)理批準后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié)算完畢后,由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)理審批后的發(fā)票交出納注銷支票,未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負責。
              3、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途,作廢支票必須加蓋作廢章,妥善保管。
              4、接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票,出納人員應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),不得由他人代辦。
              第十六條、財務(wù)支出管理
              財務(wù)各項開支必須堅持先審批、后支出的原則。必須填寫《費用支出審批表》,經(jīng)費用支出申請單,500元以下的由部門經(jīng)理審批,500元以上的由財務(wù)經(jīng)理審批;1000元以上的由總經(jīng)理審批,3000元以上的開支由經(jīng)理辦公會會議研究審定,并報黨總支批準。
              第十七條、費用報銷手續(xù)
              各項費用開支必須有合法的票據(jù),票據(jù)整理單由經(jīng)辦人簽名并列明事由,大額內(nèi)含多項費用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票的附表,由財務(wù)主管審核,部門簽字,財務(wù)副總簽字,總經(jīng)理簽字后方可報銷。
              本文網(wǎng)址:http://www.nenetworkexperts.com/show.asp?id=1088
              編輯推薦
              • 沒有資料
              人人人淡人人澡人人人妻,午夜伦锂片寂寞中文字幕无码,日本午夜a视频,亚洲AV日韩Av在线天堂毛片 亚洲日韩AⅤ天堂无码不卡 日本熟妇牲交视频在线观看,国产在线播放99,国产一级无码视频,国产在线观看添荫蒂视频|www.tjnx.com.cn/ 日本熟妇牲交视频在线观看,国产在线播放99,国产一级无码视频,国产在线观看添荫蒂视频|www.zzshanglu.com http://www.tjnx.com.cn/ http://www.zzshanglu.com